por Nicolette Rea, Directora de Relaciones con los Donantes y Consejera Asociada de la Community Foundation Tampa Bay
Cuando trabaje en los componentes benéficos del plan patrimonial o financiero de un cliente, una de las primeras áreas que probablemente explorará es la estructura. Seguro que conoce tanto las fundaciones privadas como los fondos asesorados por donantes como herramientas útiles para las donaciones benéficas. Sin embargo, antes de decantarse por una u otra para un cliente en particular, es importante repasar las similitudes y diferencias entre ambas para poder alcanzar mejor los objetivos de su cliente.
Para ayudarle a evaluar las opciones de un cliente, he aquí tres mitos comunes sobre las diferencias entre las fundaciones privadas y los fondos asesorados por donantes.
Mito nº 1: Los fondos asesorados por donantes son todos iguales y sólo las fundaciones privadas pueden personalizarse
Las fundaciones privadas siempre se diferenciarán de los fondos asesorados por donantes en aspectos importantes, no sólo por su condición de entidades jurídicas independientes y las normas de deducibilidad de las donaciones a estas entidades, sino también por las posibilidades de personalizar la gobernanza. Pero es un error asumir que un fondo asesorado por un donante es un vehículo estándar. De hecho, "fondo asesorado por donantes" es simplemente un término utilizado para describir la estructura de un fondo y su relación con una organización patrocinadora, como una fundación comunitaria. El vehículo del fondo asesorado por el donante es extremadamente flexible. He aquí por qué:
-Los fondos asesorados por donantes son populares porque permiten a su cliente hacer una transferencia deducible de impuestos de efectivo o valores negociables que es inmediatamente elegible para una deducción caritativa. A continuación, su cliente puede recomendar donaciones a sus organizaciones benéficas favoritas con cargo al fondo cuando llegue el momento oportuno.
-Un fondo asesorado por donantes en la fundación comunitaria suele ser una opción más eficaz que un fondo asesorado por donantes ofrecido a través de una entidad financiera. Esto se debe a que en una fundación comunitaria, su cliente forma parte de una comunidad de donantes y tiene la oportunidad de colaborar con otros donantes que comparten intereses similares. Además, la propia fundación es local y conoce a fondo las necesidades de nuestra región y las organizaciones sin ánimo de lucro que las atienden.
-La fundación comunitaria puede trabajar con usted y su cliente para crear un plan de donaciones benéficas que se extienda a múltiples generaciones futuras. Esto se debe a que el equipo de la fundación comunitaria apoya a sus clientes en la concesión de subvenciones estratégicas, la filantropía familiar y las oportunidades para conocer los problemas locales y las organizaciones sin ánimo de lucro que marcan la diferencia.
Mito nº 2: Decidir si crear un fondo asesorado por donantes o una fundación privada depende sobre todo del tamaño
El tamaño de un fondo asesorado por un donante, al igual que el de una fundación privada, es ilimitado. Las mayores fundaciones privadas de Estados Unidos están valoradas en miles de millones de dólares. La información sobre las fundaciones privadas, irónicamente, no es tan privada. El Servicio de Impuestos Internos permite el acceso público al formulario 990 de las fundaciones privadas. No ocurre lo mismo con los fondos individuales asesorados por donantes.
Del mismo modo, los fondos asesorados por donantes no están sujetos a un límite máximo. Aunque no se dispone públicamente de información sobre el volumen de activos de los fondos individuales asesorados por donantes, la información anecdótica indica que los activos de algunos fondos asesorados por donantes pueden ascender a miles de millones de dólares.
De hecho, un fondo asesorado por donantes de cualquier tamaño puede ser una alternativa eficaz a una fundación privada, gracias a los menores gastos de creación y mantenimiento, las máximas ventajas fiscales (mayores limitaciones de deducibilidad y valoración justa de mercado para aportar activos difíciles de valorar), la ausencia de impuestos especiales y la confidencialidad (incluida la posibilidad de conceder donaciones anónimas a organizaciones benéficas).
La conclusión es que la decisión de crear un fondo asesorado por donantes o una fundación privada -o ambas cosas- depende mucho menos del tamaño que de otros factores más relacionados con los objetivos que el cliente trata de alcanzar.
Mito nº 3: Los fondos asesorados por donantes y las fundaciones privadas se excluyen mutuamente
Asegúrese de conocer las ventajas de utilizar tanto un fondo asesorado por donantes como una fundación privada para alcanzar los objetivos benéficos de los clientes. Por ejemplo:
-Los fondos asesorados por donantes pueden ayudar a satisfacer la necesidad de anonimato en determinadas subvenciones, lo que suele ser difícil utilizando una fundación privada por sí sola.
-Un fondo asesorado por un donante puede recibir donaciones de un cliente de activos no negociables muy apreciados, como acciones y bienes inmuebles, y beneficiarse de normas de deducción fiscal favorables que no están disponibles para las donaciones a una fundación privada.
-Un enfoque integrado del fondo asesorado por el donante y la fundación privada puede ayudar a un cliente a equilibrar y diversificar las estrategias de inversión y distribución para garantizar que las donaciones a causas importantes se mantengan estables incluso en las fases bajistas del mercado.
Algunas fundaciones privadas están incluso considerando la posibilidad de transferir sus activos a un fondo asesorado por donantes de la fundación comunitaria para continuar con la misión de la fundación. El cese de una fundación privada y la consolidación de las donaciones a través de un fondo asesorado por donantes es a veces la mejor alternativa para un cliente cuando la gestión y administración diaria de la fundación privada le ha llevado más tiempo del esperado y le está restando tiempo y atención a las organizaciones sin ánimo de lucro, a la comunidad y a la concesión de subvenciones.
En este sentido, algunas familias se encuentran con que las normas fiscales relacionadas con las inversiones, las distribuciones y las "transacciones por cuenta propia" se han vuelto más difíciles de manejar y tal vez incluso impiden a la familia maximizar los beneficios fiscales de las donaciones benéficas. Por último, la carga administrativa de la gestión de una fundación privada a veces resulta abrumadora, especialmente si los miembros de la familia que se encargaban de estas funciones inicialmente se han jubilado, han fallecido o simplemente están ocupados con otros proyectos.
La conclusión es que le animamos a que se ponga en contacto con el equipo de la fundación comunitaria siempre que esté evaluando cómo estructurar un plan de donaciones benéficas para alcanzar tanto los objetivos benéficos como los financieros de su cliente. Nuestro equipo está aquí para ayudarle. En muchos casos, las herramientas y servicios de la fundación comunitaria se adaptan perfectamente a las necesidades de su cliente. Si no es así, le indicaremos la dirección correcta.
Estamos aquí para apoyar su orientación y su legado.
Como asesor de confianza de su cliente, usted ha ayudado a construir su futuro financiero - y estamos aquí para ayudar a construir su legado filantrópico. En la Community Foundation Tampa Bay, colaboramos con usted para elaborar estrategias benéficas que se ajusten a los valores, los objetivos financieros y la visión a largo plazo de sus clientes.
Para los clientes que prefieren un enfoque personalizado, nuestro Programa de Cuentas Benéficas Gestionadas Individualmente (IMCA ) ofrece la flexibilidad de conservar sus servicios de gestión de inversiones al tiempo que se maximiza el impacto filantrópico. Es una situación en la que todos salen ganando: los clientes apoyan las causas que les preocupan, mientras que usted sigue gestionando sus activos benéficos en un marco de confianza.
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