por Nicolette Rea, Diretora, Relações com Doadores e Conselheira Associada da Community Foundation Tampa Bay
Quando está a trabalhar nas componentes caritativas do plano patrimonial ou financeiro de um cliente, uma das primeiras áreas que provavelmente irá explorar é a estrutura. Certamente que está familiarizado com as fundações privadas e os fundos aconselhados por doadores como ferramentas úteis de doação. No entanto, antes de se dedicar a uma ou outra para um determinado cliente, é importante rever as semelhanças e diferenças entre as duas para que possa atingir os objectivos do seu cliente da melhor forma possível .
Para o ajudar a avaliar as opções de um cliente, eis três mitos comuns sobre as diferenças entre fundações privadas e fundos aconselhados por doadores.
Mito n.º 1: Os fundos de donativos aconselhados são todos iguais e só as fundações privadas podem ser personalizadas
As fundações privadas serão sempre diferentes dos fundos aconselhados a doadores em aspectos importantes, não só devido ao seu estatuto de entidades jurídicas distintas e às regras de dedutibilidade das doações a estas entidades, mas também devido às oportunidades de personalização da governação. Mas é um erro assumir que um fundo de donativos aconselhados é um veículo de modelo único. De facto, "fundo aconselhado pelo doador" é simplesmente um termo usado para descrever a estrutura de um fundo e a sua relação com uma organização patrocinadora, como uma fundação comunitária. O próprio veículo do fundo aconselhado por doadores é extremamente flexível. Eis o porquê:
-Os fundos aconselhados por doadores são populares porque permitem ao seu cliente efetuar uma transferência dedutível nos impostos de dinheiro ou títulos negociáveis que é imediatamente elegível para uma dedução de caridade. Depois, o seu cliente pode recomendar doações a instituições de caridade favoritas a partir do fundo quando chegar a altura certa.
-Um fundo aconselhado por doadores na fundação comunitária é frequentemente uma escolha mais eficaz do que um fundo aconselhado por doadores oferecido através de uma instituição financeira. Isto porque, numa fundação comunitária, o seu cliente faz parte de uma comunidade de doadores e tem a oportunidade de colaborar com outros doadores que partilham interesses semelhantes. Além disso, a fundação comunitária é local e conhece profundamente as necessidades da nossa região e as organizações sem fins lucrativos que atendem a essas necessidades.
-A fundação comunitária pode trabalhar consigo e com o seu cliente para criar um plano de doação que se estenda a várias gerações futuras. Isto porque a equipa da fundação comunitária apoia os seus clientes na concessão de subsídios estratégicos, filantropia familiar e oportunidades para aprender sobre questões locais e organizações sem fins lucrativos que fazem a diferença.
Mito n.º 2: A decisão de criar um fundo aconselhado por dadores ou uma fundação privada depende sobretudo da dimensão
A dimensão de um fundo aconselhado por um doador, tal como a dimensão de uma fundação privada, é ilimitada. As maiores fundações privadas dos Estados Unidos estão avaliadas em milhares de milhões de dólares. A informação sobre as fundações privadas, ironicamente, não é assim tão privada. O Internal Revenue Service (Serviço de Receitas Internas) dá acesso público às declarações de impostos Formulário 990 das fundações privadas. O mesmo não acontece com os fundos individuais aconselhados por dadores.
Do mesmo modo, os donor-advised funds não estão sujeitos a um limite máximo. Embora a informação sobre a dimensão dos activos de cada fundo aconselhado por doadores não esteja disponível publicamente, informações anedóticas indicam que os activos de alguns fundos aconselhados por doadores podem ascender a milhares de milhões de dólares.
De facto, um fundo aconselhado por doadores de qualquer dimensão pode ser uma alternativa eficaz a uma fundação privada, graças a menos despesas para estabelecer e manter, benefícios fiscais máximos (limitações de dedutibilidade mais elevadas e avaliação justa do mercado para contribuir com activos de valor difícil), sem impostos especiais de consumo e confidencialidade (incluindo a capacidade de conceder subsídios anónimos a instituições de caridade).
O resultado final é que a decisão de criar um fundo de donativos aconselhados ou uma fundação privada - ou ambos - depende muito menos da dimensão do que de outros factores que estão mais ligados aos objectivos que o cliente pretende atingir.
Mito #3: Os fundos de donativos aconselhados e as fundações privadas excluem-se mutuamente
Certifique-se de que está ciente dos benefícios de utilizar tanto um fundo aconselhado por doadores como uma fundação privada para atingir os objectivos de caridade dos clientes. Por exemplo:
-Os fundos aconselhados por doadores podem ajudar a satisfazer a necessidade de anonimato em determinadas subvenções, o que é normalmente difícil utilizando uma fundação privada por si só.
-Um fundo aconselhado por um doador pode receber as doações de um cliente de activos altamente apreciados e não comercializáveis, tais como acções e bens imobiliários detidos de perto, e beneficiar de regras favoráveis de dedução fiscal não disponíveis para doações a uma fundação privada.
-Uma abordagem integrada do fundo aconselhado pelo doador e da fundação privada pode ajudar o cliente a equilibrar e diversificar as estratégias de investimento e distribuição para garantir que as doações a causas importantes permaneçam estáveis, mesmo em períodos de recessão do mercado.
Algumas fundações privadas estão mesmo a considerar transferir os seus activos para um fundo aconselhado por doadores na fundação comunitária para continuar a missão da fundação. Terminar uma fundação privada e consolidar as doações através de um fundo aconselhado por doadores é, por vezes, a melhor alternativa para um cliente quando a gestão e administração diária da fundação privada se tornou mais demorada do que o esperado e está a tirar tempo e concentração das organizações sem fins lucrativos, da comunidade e da concessão de subsídios.
Nesta linha, algumas famílias consideram que as regras fiscais relacionadas com investimentos, distribuições e "auto-negociação" se tornaram mais difíceis de navegar e talvez estejam mesmo a impedir a família de maximizar os benefícios fiscais das doações de caridade. Por último, a carga administrativa da gestão de uma fundação privada torna-se, por vezes, esmagadora, especialmente se os membros da família que inicialmente se ocupavam destas funções se reformaram, faleceram ou simplesmente ficaram ocupados com outros projectos.
O que interessa aqui é que o encorajamos a contactar a equipa da fundação comunitária sempre que estiver a avaliar a forma de estruturar um plano de doações para atingir os objectivos de caridade e os objectivos financeiros do seu cliente. A nossa equipa está aqui para ajudar. Em muitos casos, as ferramentas e serviços da fundação comunitária são ideais para as necessidades do seu cliente. Caso contrário, indicar-lhe-emos a direção certa.
Estamos aqui para apoiar a sua orientação e o legado deles.
Como consultor de confiança do seu cliente, você ajudou a construir o futuro financeiro dele - e nós estamos aqui para ajudar a construir o legado filantrópico dele. Na Community Foundation Tampa Bay, fazemos parceria com você para criar estratégias de caridade que se alinham com os valores, metas financeiras e visão de longo prazo de seus clientes.
Para os clientes que preferem uma abordagem personalizada, o nosso Programa de Contas de Caridade Geridas Individualmente (IMCA) oferece a flexibilidade de manter os seus serviços de gestão de investimentos enquanto maximiza o impacto filantrópico. É uma verdadeira situação em que todos ganham: os clientes apoiam as causas que lhes interessam, enquanto você continua a gerir os seus activos filantrópicos dentro de uma estrutura de confiança.
O seu legado. A sua orientação. A nossa parceria.
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